我想咨询下，小规模今年不是开1%的票么，1%的税金如果季度没有超过30万，就不会交税，这个税金结转到营业外收入，是在当季度结转呢，还是在下个季度结转啊

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• 老师您好，请教一下电费积分兑换成预付电费怎么做分录，主要是贷方科目我不知道怎么选，我们是事业单位，谢谢

• 请问，之前应收计提了坏账，后来为了能要回来款，我们给出了现金折扣，请问这笔账怎么入呢？

• 小规模纳税人实行小企业会计准则，23年8月开具了税率为1%增值税发票(发票不含税金额107821.78元，税1078.22元)在24年8月发现23年的这张税率为1%的发票税率开具错误，应该开具为税率为5%的增值税发票(按照5%开具后应为不含税金额103714.29元，税5178.71元)。因购买方不配合红冲发票，税务局给出的处理方案是不用红冲发票，直接更正23年8月的增值税报表，补交销项税4107.49元（5158.71-1078.22）。因为补交的这4912.31元销项税是23年发生，24年缴纳的，那这4912.31的销项税的账务处理应该处理在23年还是24年，如何做会计分录。同时产生的636元的滞纳金账务处理应该处理在哪一年，如何做会计分录。

• 老师您好！我公司去年发生了研发费用100万，全部在管理费用-研究费用科目里，全部费用化。现在我要做汇算清缴，研发费用的数据直接在A104000期间费用明细表中自动带出。但是主表A100000表中这个数据被包含在了管理费用的数据中。研究费用没有数据。那我需要把主表中发管理费用减去100，填到研究费用烂次里去吗？

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