老师好，我们老板有个公司要注销，在北京电子税务局上做建议注销，现在需要报一个清算企业所得税申报的表，其中有一个资产处置损益表里我们账上只有库存现金了，需要填可变现和计税基础（可变现-计税基础=资产处置损益）最后的处置损益还不能为0，我该怎么填这个表啊

你好！账面价值=库存现金、计税基础=库存现金、可变现价值=库存现金，这三个数是一样的，这样填试试

2023-12-29

一、清算企业所得税申报表 1.基本信息填写：首先，在表格中填写公司的基本信息，如企业名称、纳税人识别号、报表编号、编制日期等。 2.清算期间：明确填写清算的起始日期和终止日期。 3.资产与负债信息：在表格中详细列示公司的资产和负债情况。这包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等。二、资产处置损益明细表 1.资产信息填写：对于每一项需要处置的资产，填写其名称、类别、账面价值等信息。 2.计税基础与可变现价值： “计税基础(2)”列：填写按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 “可变现价值或交易价格(3)”列：填写在清算过程中各项资产可实现的价值或交易价格。 1.资产处置损益：在“资产处置损益(4)”列中，填写可变现价值或交易价格减去计税基础的余额。这表示了资产处置后的损益情况。 2.计算与录入：按照上述原则，计算每项资产的处置损益，并录入到相应的表格中。三、负债清偿损益明细表 1.负债项目列示：在表格的左侧或第一列列示出各项负债项目，如短期负债、长期负债等，并按照一定的分类顺序进行排列。 2.负债金额与清偿情况：填写每项负债的账面价值、清偿金额等信息。 3.损益计算：根据负债的清偿情况，计算每项负债的清偿损益。如果清偿金额小于账面价值，则产生损失；反之，则产生收益。 4.数据录入：将每项负债的损益金额录入到表格中相应的位置

2024-05-21

您好，是的，剩余财产计算分配明细表中的“资产可变现价值或交易价格”就是2000

2024-05-20

那个填的是实物和非货币资产，没有实物资产处置不填

2025-04-22

首先啊，账面价值的话，就是根据你做完帐之后，财务报表里面的数据填写就行了。计税基础就是有一些资产你可能要出售，那么出售的金额。可边线镜子就是如果说你现在变卖的话，可以卖多少钱？

2022-11-25

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