老师你好，请问公司2023年12月份开具发票，但是相应的进项发票要到2024年一月份才能取进来，这种情况做账估入库的金额能不能税前扣除？ 到2024年1月 取得发票是不是直接放在2023年的账户入库后面呢
可以 汇算青椒之前发票到了就可以抵扣的。
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老师请问我公司11月份是小规模，开得有10月小规模的发票，因为客户需要在12月份向税务局提出申请现已升为了一般纳税人了，现在11月份的收入在12月份开票是一般纳税人的发票，我在账务处理上面可以直接把收入计入到12月份呢？因为我在11月份报表里面也做了入库的入库是按照不含税的因为我在12月份取得发票的进项
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老师你好，请问公司2023年12月份开具发票，但是相应的进项发票要到2024年一月份才能取进来，这种情况做账估入库的金额能不能税前扣除？ 到2024年1月 取得发票是不是直接放在2023年的账户入库后面呢
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老师你好，询问2023年12月份有开发票，所以做了账估入库，并且结转了成本， 2024年1月份收到发票，若金额数量都与暂估的相同，是不是只用冲销23年12月份暂估，重新把商品正常入账就可以了？不用再管之前结转的成本，对吗
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老师好，我想请问下我有一张2023年12月开具的进项专票，2023.12月的时候直接全部计入主营业务成本了，进项税额没有抵扣，现在我要申报2024.01的增值税，需要用这张发票的进项税额进行抵扣，我2024.01申报用2023年这张发票抵扣的话，2024年1月份做分录是用利润分配未分配利润还是主营业务成本呢
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老师，因2023年11和12月有进项票没有抵扣，库存也不够导致所得税也交了好多，导致当年缴纳增值税91000，然后在2024年把2023年剩余的票全认证了，认证的直接计入成本了，其实库存数量是2023到2024年额量是刚好的，但因会计不记入库存，现在留底税额57000，但库存商品0，这种情况，因去年的缺少成本的都交所得税了，我要怎么调整这个账呢？是不是把这个留底税额对应的库存商品调整出来呢？
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大姑，和你的发票一样的可以。
老师，那是要是暂估的金额和发票上的金额不一致， 是不是要把之前暂估分录冲销，现在一月份按发票金额做实际的成本，只是把主营业务成本科目换成利润分配，未分配利润，对吗
是的，对的，是这么做的。
老师，那这种做的话，23年的年度财务报表 应该不会受到影响 是吧？
是的，对的，不影响不影响不影响的。
好的谢谢老师，辛苦了
不用客气，工作愉快