你好，有个公司一直0申报，最近才接过来代理记账，才发现2020年~2022年有开具发票，并且成本不够，需要缴纳企业所得税，2020~2022年对公账户有转账记录（有供应商没有开具发票的），可以先暂估成本到2024年，然后要求供应商开具发票，再缴纳企业所得税吗

老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

就是有个百色的建筑公司，想收购她的公司，工商已经做了股权变更了。但是后面才去查他的账，发现他那边2019年之前是核定征收的，2020年开始查账征收，而且他是一般纳税人，但是他都没有做账的，报税是根据收到的成本发票还有工资社保来报成本的，然后对公账户的流水有很多转给个人的，个人也没开发票给公司，还有收到很多那种成本发票，也没对公转账给供应商的,想问下做税务迁移到南宁的话，注销掉百色的基本账户还有一般存款账户那些，税务迁移到南宁，可以不管他之前的账不，然后我们重新开户，做账

你好。有个公司一直0申报，最近才接过来代账，发现他好多开票收入，2020年~2022年都需要缴纳企业所得税，我可以直接暂估成本到2023年再一起缴纳企业所得税吗，有什么影响