【材料】甲公司2×19年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：(1)2×18年12月31日取得一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元。(3)当年度发生研究开发支出500万元，较上年度增长20%。其中300万元予以资本化；截至2×19年12月31日，该研发资产仍在开发过程中。税法规定，企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。(4)应付违反环保法规定罚款100万元。(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备，该存货原值830万元。【要求】计算2×19年当期应交所得税以及有关分录

热门问答 更多>

• 老师您好，我们单位是生产企业，产成品有一部分出口，那我们算外贸企业吗？用出口退税吗，谢谢

• 地皮转让5*13原来总的税交三万多，现转让税收怎么算，包括括买卖方的税

• 一张报销单，包含有发票和没发票的出纳应该怎么付?有发票对公无发票私付?公司有外账和内账的。这个怎么搞!!老板也签好字了。一张费用报销单就一张是没发票的话，这是怎么做，小规模

• 工程技术服务发票项目名称怎么填写？

• 制造业从农户手里收购西红柿，然后加工成西红柿酱。大桶番茄酱按原材料卖给深加工的企业，工艺就是地理采摘，清洗，搅拌成酱然后杀菌装桶。用什么成本核算方法？就这一种产品

• 请看下面图片资料债务重组，债权人乙公司会计分录怎么做？

• 老师，请问创业补贴怎么申请

• 老师，公司集团的系统叫财政快报报经营收入指标的，这个月发现收入报错了，影响会很大吗？会不会很严重

• 老师，大股东一年六千多话费正常吗？可以报销吗？

• 老师您好，法人和财务负责人是同一人，有风险吗？监事限高了，对公司有影响吗？