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求预缴多的企业所得税会计分录,2季度有利润,到四季度就少了,所得税多交的怎么做分录处理?

2023-12-29 20:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-29 20:05

您好,意思是退回来怎么做账是吧?

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快账用户3931 追问 2023-12-29 20:09

还没有做汇算,23年不是结束了嘛,我的4季度报表出来了,利润没有2季度多,所得税就多缴了,我现在需要在12月做会计分录把多缴的所得税冲销回来吗?

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齐红老师 解答 2023-12-29 20:11

哦,现在不做,等实际退回来的时候再做账就行

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快账用户3931 追问 2023-12-29 20:12

退回来的时候我要怎么做分录?

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齐红老师 解答 2023-12-29 20:13

借银行存款 贷以前年度损益调整(所得税费用) 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

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快账用户3931 追问 2023-12-29 20:16

收到,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-12-29 20:16

别客气,帮忙给个五星好评,多谢多谢

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您好,意思是退回来怎么做账是吧?
2023-12-29
同学你好 这个不用做 汇算清缴的时候多退少补
2023-01-13
你好,多预交的所得税,汇算清缴的时候可以申请退税
2020-09-29
你好    你们现在应该不会退回来的  一般是次年汇算的时候到时会申请多退少补  你在做分录处理的       。你们税务局允许你季度退税吗 
2020-11-17
同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 这样
2023-01-13
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