演示账套

1.2022年本年度第二季度企业所得税计提分录计提多了，但缴纳是合适的，多计提的企业所得税第三季度需不需要做账务处理，怎么处理，如何做分录？ 2.增值税账上比申报表少一分钱，需不需要调账，如何调？分录是怎么样的

2022-09-27 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-27 15:06

你好1；你什么准则的；我好判断科目；你这个是多计提了就冲掉即可； 2. 调整到营业外收入或者营业外支出去

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:06

小企业会计准则

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:07

企业所得税多计提的就做相反计提的分录冲掉就行是吗

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:08

暂估的成本收到票后如何做分录？

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:09

暂估的成本没收到票，想直接做相反的分录冲掉以前的暂估成本，这样坐可以吗

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:11

冲多提的企业所得税，是用差额做分录冲，还是要全额冲掉后再再补提上个季度的所得税？

齐红老师解答 2022-09-27 15:15

1.你没有跨年；就直接做借贷方不变；金额负数红冲即可； 2. 暂估的；红冲暂估分录。在按发票做一遍即可；可以的 3. 可以差额也可以全部红冲；在重新做；都可以的

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:16

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-27 15:19

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

快账用户1909 追问 2022-09-27 15:21

非常满意

齐红老师解答 2022-09-27 15:25

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

你好1；你什么准则的；我好判断科目；你这个是多计提了就冲掉即可； 2. 调整到营业外收入或者营业外支出去

2022-09-27

借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整-所得税费用借：以前年度损益调整-所得税费用利润分配-未分配利润

2023-04-09

借所得税费用，贷应交税费，企业所得税200。

2023-02-02

两张表本期盈余对不上是因为口径不同：收入费用表的 - 46 是 “本期发生额（当期盈亏）”，资产负债表的 - 180 是 “期末余额”，勾稽关系是 “本期盈余期末余额 = 期初余额 %2B 本期发生额”（反推期初余额为 - 134）。资产负债表累计盈余 = 累计盈余期初数 %2B 本期盈余（收入费用表的 - 46）%2B 其他权益类调整事项，是学校成立至今的累计盈亏及权益变动总和。

2025-11-27

可以的，可以这么多。

2023-03-01