小规模纳税人公司，以前年度已申报的未开票收入，在2023年第四季度开票了，请问怎样填申请表？申报时需附什么资料？
小规模纳税人在以前年度已申报了未开票收入，在2023年第四季度开票了，需要进行相应的税务处理和申报。以下是填写申请表和需要附送的资料： 1.填写申报表 在申报时，您需要填写相应的税务申报表，具体为《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》或《企业所得税纳税申报表（A类）》。 对于《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，在“未开具发票收入”栏次填写相应金额，同时在“开具增值税专用发票收入”栏次填写对应的开票金额。在填写申报表时，需要注意保持未开票收入和开票收入之间的平衡，避免出现数据不一致的情况。 对于《企业所得税纳税申报表（A类）》，在“营业收入”或“销售收入”栏次填写未开票收入和开票收入的总金额，同时在“纳税调整增加额”栏次填写未开票收入的金额。在填写申报表时，需要注意按照企业所得税法的规定进行相应的纳税调整。 1.附送资料 在申报时，您需要附送以下资料： （1）申报报表：填写完整的《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》或《企业所得税纳税申报表（A类）》； （2）开票凭证：开具的增值税专用发票或普通发票； （3）其他资料：根据具体情况可能需要提供的其他相关资料，如合同、物流单据等。
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小规模申报表中无未开票收入栏次，请问在哪里填写
填写在未开票收入栏
我看了下申报表内没有未开票收入栏
那就填写在对应税率栏
对应的税率栏是填负数金额吗（表示冲减未开票收入），然后在开具增值税发票对应栏中填正数金额对吗
同学你好 对的 是这样的哦
谢谢老师
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