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小规模未达30万免征增值税分录怎么做？

2024-01-02 22:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-02 22:03

学员朋友您好，借：应交税费应交增值税，贷：营业外收入

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快账用户2667 追问 2024-01-02 22:05

那减按1%呢？

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齐红老师 解答 2024-01-02 22:06

学员朋友您好，小规模就在应缴税费应缴增值税科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借应交税应交增值税，贷银行存款

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快账用户2667 追问 2024-01-02 22:18

我的意思是做帐时享受3%减按1%时，是直接借银行存款 贷主营业务收入 应交税费1%。还是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费3%再借：借应交税费应交增值税 贷：营业外收入

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齐红老师 解答 2024-01-02 22:19

是直接借银行存款 贷主营业务收入 应交税费1%

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快账用户2667 追问 2024-01-02 22:24

然后季末确认收入未达30万，将确认的1%增值税转入营业外收入，这样对吗？

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齐红老师 解答 2024-01-02 22:28

学员您好，是的，对的

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快账用户2667 追问 2024-01-02 22:31

再请教一个问题，假如本季度收入28万，其中17开的普票，10万专票，是不是只用交10万收入的增值税？

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齐红老师 解答 2024-01-02 22:36

学员您好，是的，对的

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相关问题讨论
学员朋友您好，借：应交税费应交增值税，贷：营业外收入
2024-01-02
你好，小规模未达起征点 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      超过30万，是全额缴纳增值税的 
2023-02-16
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-04-06
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。借应交税费，贷营业外收入。
2023-10-07
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2026-01-06
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