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Q

小规模季度总收入未达30万，免征增值税，要交所得税吗？

2022-05-25 14:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-25 14:57

如果开了30万没有一分钱成本利润就是30 要缴纳所得税的优惠税率2.5%=0.75万

快账用户6766 追问 2022-05-25 15:03

收入是按照开票来确认的吗？

快账用户6766 追问 2022-05-25 15:03

成本按照什么来确认？

齐红老师解答 2022-05-25 15:05

收入是按照开票的不含税金额确认收入与成本也是按照发票来啊你采购商品的成本发票

快账用户6766 追问 2022-05-25 15:06

劳务合同给工人发工资算成本吗？这种只有工资表

齐红老师解答 2022-05-25 15:22

发工资可以算成本的你可以用30-成本=差额缴纳企业所得税

快账用户6766 追问 2022-05-25 15:26

比如这个月开了三十万发票确认收入，下个月才把三十万用来发工资，下月没有收入，应该怎么算所得税？

齐红老师解答 2022-05-25 15:32

所得税是按照季度来的，1月开30 ， 2月30成本来，3月无收入无成本， 4月申报1季度不用交税，如果是 3月开的30 ，4月30成本来 4月需要按照30万全额交税

快账用户6766 追问 2022-05-25 15:41

小规模和一般纳税人所得税都是按季度来的吗？

齐红老师解答 2022-05-25 15:47

一般纳税人是需要按月来申报的

如果开了30万没有一分钱成本利润就是30 要缴纳所得税的优惠税率2.5%=0.75万

2022-05-25

你好是的，未开票包括8在30早内

2025-11-23

按季申报的小规模纳税人,季度合计销售额未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。

2024-01-14

你好，可以的，可以免的。

2023-01-09

你好，季度收入超过30万，是指所有的收入不含税销售额超过30万的。

2025-01-05

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