房租做了使用权资产，第一年确认了递延所得税资产，第二年应该是确认递延所得税负债，这个分录怎么做

同学，你好借：递延所得税资产　　所得税费用　　贷：递延所得税负债

2024-01-03

同学，你好，我们知道预提没有发生的费用，是要纳入递延所得税，如果当期发生了，直接计入到当期的费用里边去，所以无需减去，只需要判断账面价值和计税基础来确认的递延所得税资产预计负债的账面价值=200-100%2B250=350(万元)，计税基础=0 　　可抵扣暂时性差异余额=350万元　　应确认的递延所得税资产=350×25%-50=37.5(万元) 其他例题第二年要减去第一年确认的递延所得税，要具体题目具体分析，问的方向不同，也就不同。不能直接记忆套路，要理解方法。

2021-08-17

同学，你好！请问第一部分指的具体时间哪些内容？第二部分又指的哪些内容？

2022-12-22

确认2022年的递延资产和负债时，需要使用2022年一整年的数据，而不是将2021年的金额加过来。因为使用权资产的租赁合同是每年进行结算的，所以每个年度的递延资产和负债应该单独计算。在计算时，需要根据合同条款和税法规定，确定每个年度应缴纳的税款金额，然后根据已支付的税款和应缴纳税款之间的差额，确认递延资产或递延负债的金额。

2023-12-27

你这里是这个样子的，就你这个表格里面给了期末的差异，你用那个期末的差异乘以对应的所得税税率，算出来是你期末应该有的，店所得税还要减去期初，你的递延所得税的余额才是你本期应该确认的递延所得税。

2021-06-06