你好老师，小规模增值税未达起征点税额转出分录怎么做

如果之前做错了营业外收入都在借方怎么修改

您好，您可以话反结账调整一下，改为贷方负数

之前的已经结账了，怎么把这个科目调到贷方

你可以把之前的凭证红冲，重新做一笔正确的分录

对我报表不会有影响吧

没跨年吧？借：营业外收入  负数     贷：应交税费  负数，把之前的凭证冲了，然后再做笔正确的就好了

你在后面月份调整是没关系的，账务处理经常会涉及到调账的。报表的话是有影响的，但是没关系，调整后后面的报表就是正确的

如果要是跨年了呢，报表是没错的，营业外收入每个季度都填

你好，跨年的账目分两种情况，取决于是否影响上年的利润。 　　对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。 　　对于影响上一年利润的项目，由于企业在该会计年度已经结帐，因此所有损益科目在当期结转到“本年利润”科目。涉及会计利润调整的，通过“以前年度损益调整”科目进行调整。 营业外收入就是损益类科目，那要调整的话就是营业外收入你就用“以前年度损益调整”科目来调。

如果用以前年度损益调整科目调整，对我以前都报表有没有影响，以前都营业外收入都是正常填的，就是账上在借方

你好，如果你以前的报表是正确的话，报表没问题。以前的不管他。但是科目记错，影响了本年利润，所以还是要通过“以前年度损益调整”科目来调。调了之后也是影响以后的报表呀，以后的数据就正确了

以前年度损益调整在报表上填到哪个位置

不用填，一借一贷抵消了的，只是用这个科目过渡一下哈，用”以前年度损益调整”调整后，再结转“以前年度损益调整”借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整。

正常是不是资产负债表上的未分配利润的数要和科目余额表上本年利润一样