老师，统计核算公司代替另一个小公司缴纳社保费，这里的费用，是都指账目里单位缴纳员工那部分？员工自己个人部分毕竟是从工资里又扣了？

好，那么又统计代发的多名员工的工资，工资是扣除个人缴纳部分后的实际工资对吧？

嗯对，理解的是没错的

但是单位缴纳社保流水是单位➕个人部分一起支出，做账只做代付单位部分，就和银行支出不同，税务查账也对？

个人部分不是在公司里边计提包含了吗

计提社保了，没听懂。请老师把我提问的业务，从头到尾编辑分录。谢谢您！需要体现出，分别代付工资，社保，的会计分录

一、计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 三、缴纳社保 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

老师，您发的是自己公司缴纳！我问的是一个公司代替另一个公司缴纳工人的社保和工资！分录！你到底会不会啊？

同学，你代替另一个公司缴纳，前提是你需要计提，虽然是你代替，但是这个费用，你不需要计提？总不能直接你就支付了吧

您不会直接说，别耽误我时间行不？我也问了，代缴纳的社保金额，以及工资，分别取哪个数据！

第一，我没有耽误你的时间，第二，你提问的时候时候，第一次问的不是分录，然后您问的代缴社保金额，和工资，这个社保，金额是单位缴纳那部分，不是包括个人的，个人部分在应发工资中体现，这个不理解逻辑吗还是啥？

不管你做计提，和直接付！你能从账上直接查出代付的金额？把分录发给我！您如果没经手过，不会，能不能直说！别误导人

同学，代付的时候，是对方要跟你们这边核对具体的数据的，账上肯定是个合计数，但是你们之间不可能不核对金额的好吗。。

不是不给你分录，是你没有说明情况，一种两种情况，第一种，是你们只代付，不承担这部分社保，那么你们就是正常做其他应收款  如果是你们既又承担，也要支付，你们需要做管理费用或者主营业务成本，贷方做职工薪酬，之后在支付

我也问了，下账只有单位缴纳部分，那就和公户支出不同，没毛病是吧？代发工资，直接下其他应收款，对不？

是两种情况，您要说明白您是哪种情况对吧

由于另一个公司员工在我们公司上班，在我们公司一起缴纳社保。我们公司也给发工资，不过，账目要体现出，这部分社保和工资。以后都要跟另一个公司，收回。您看属于哪种情况？

对，如果下账只有单位缴纳部分，和公户流水确实不一样，这个没毛病，如果你这个是属于一起缴纳社保，你们也发工资，这部分相当于你们承担了一部分人家的工资和社保，不过你可以要回来，相当于实质不是你承担，那么你就可以简单点的话，直接支付的时候，借 其他应收款——另外一个公司名字 贷 银行存款，也可以做费用，然后等对方公司给你，你再冲销

你看看这样解释理解不

好的，明白了。谢谢老师