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老师 我8月份更正了汇算清缴 补交了去年的所得税 分录 借：所得税费用 贷：应交税费～企业所得税 借：应交税费～企业所得税 贷：银行 请问分录是这样做吗
2022-10-18 13:52
2022-10-18 13:54
小企业可以，准则作战的可以。
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小企业会计准则做账的可以。
我们就是小企业会计准则 但是现在要申报季度所得税 利润表中的所得税费用数据不对 除了一二季度预交的 还包括了补交的去年的所得税
那我申报怎么申报呢 比如利润表上所得税费用是5000 但是一二季度我们预交的是4800 有200是补交的去年的
对的是的，你这样做的话，影响的是今年的净利润，可以的，这个忽略。
那我申报所得税的时候 利润总额是不是要把那一部分加上
不需要加上那一部分的，它不影响你交企业所得税，这个所得税费用它影响的是净利润，它不影响你利润总额啊。
那比如我年初到现在所得税应该是6000 一二季度预交了4800 但是所得税费用金额是5000（有200是补交的去年） 那我现在计提是计提1200 还是计提1000
现在具体所得税费用1000。