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老师您好，我们公司12月开发票并收到货款20万，但是这20万对应的成本我们是要结到24年1月份，这种情况收到的20万还能做为预收账款吗？

2024-01-03 15:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-03 15:22

你好，只要是还没有开票，你们就可以进入到预收账款

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:22

已经给客户开了发票了

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:22

那这个就不能再进入到预收账款了

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:39

那如果我按发票税额正常缴纳增值税也不能进预收账款吗

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:40

如果还是不能确认收入的话，可以先进入预收账款了

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:44

20万的销项税我我是不是得在12月缴纳，但会计上并没有确认收入

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:45

那您可以记住到预收账款的

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:45

意思是虽然我已经开发票并且收到款了，但是会计上没确认收入还是计入预收账款的是吗？

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:46

对，没错，是这个意思

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:46

那这20万的销项税我是12月缴纳还是确认收入当月缴纳

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:46

销项税我是12月缴纳的才行

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:48

那12月增值税销售收入和财务报表主营业务收入栏符不上，没有关系吗

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:48

对不上的话也是没有问题的，到时候可以和税务解释一下

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快账用户1263 追问 2024-01-03 15:50

那就是我20万的增值税提前缴纳了，等我确认收入的时候就不用交了，对吧

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齐红老师 解答 2024-01-03 15:50

对，确认收入的时候就不用再交了

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