首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

老师您好，我们公司12月开发票并收到货款20万，但是这20万对应的成本我们是要结到24年1月份，这种情况收到的20万还能做为预收账款吗？

2024-01-03 15:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-03 15:22

你好，只要是还没有开票，你们就可以进入到预收账款

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:22

已经给客户开了发票了

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:22

那这个就不能再进入到预收账款了

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:39

那如果我按发票税额正常缴纳增值税也不能进预收账款吗

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:40

如果还是不能确认收入的话，可以先进入预收账款了

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:44

20万的销项税我我是不是得在12月缴纳，但会计上并没有确认收入

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:45

那您可以记住到预收账款的

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:45

意思是虽然我已经开发票并且收到款了，但是会计上没确认收入还是计入预收账款的是吗？

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:46

对，没错，是这个意思

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:46

那这20万的销项税我是12月缴纳还是确认收入当月缴纳

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:46

销项税我是12月缴纳的才行

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:48

那12月增值税销售收入和财务报表主营业务收入栏符不上，没有关系吗

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:48

对不上的话也是没有问题的，到时候可以和税务解释一下

头像
快账用户1263 追问 2024-01-03 15:50

那就是我20万的增值税提前缴纳了，等我确认收入的时候就不用交了，对吧

头像
齐红老师 解答 2024-01-03 15:50

对，确认收入的时候就不用再交了

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好，只要是还没有开票，你们就可以进入到预收账款
2024-01-03
借：预付账款 贷：银行存款 按月分摊费用，收到发票附在凭证后： 借：管理费用-房租 应交税费-应交增值税（进项） 贷：预付账款
2021-12-01
发票放到1月份 你的成本在12月份暂估 1月份冲暂估然后做发票的
2020-12-12
收入的账务处理 开具发票确认收入时： 小规模工程公司开具工程票确认收入，由于是小规模纳税人，不涉及进项税额抵扣，增值税采用简易计税方法。假设征收率为 3%（目前阶段性优惠政策下可能有调整，这里以常规情况举例 ）。 不含税收入 = 500000÷(1 %2B 3%)≈485436.89 元 增值税额 = 485436.89×3%≈14563.11 元 借：应收账款 500000 贷：主营业务收入 485436.89 应交税费 —— 应交增值税 14563.11 收到工程款时： 借：银行存款 500000 贷：应收账款 500000 成本的账务处理 1 月份收到部分成本票时： 假设 1 月份收到的成本票金额为 X 元（X < 500000 - 200000 ），根据成本票内容进行相应账务处理，比如成本票是材料采购发票。 借：工程施工 —— 合同成本（原材料等科目 ） X 贷：银行存款 / 应付账款等 X 对于 1 月份已发生但未取得发票的成本（暂估部分 ）： 按照权责发生制原则，虽然没有取得发票，但属于 1 月份的成本应该进行暂估入账。对于未收到的 20 万成本，暂估分录如下： 借：工程施工 —— 合同成本 200000 贷：应付账款 —— 暂估应付款 200000 3 月份收到剩余 20 万成本票时： 先冲销之前的暂估分录： 借：工程施工 —— 合同成本 - 200000 贷：应付账款 —— 暂估应付款 - 200000 再根据实际收到的发票进行账务处理： 借：工程施工 —— 合同成本 200000 贷：银行存款 / 应付账款等 200000 期末结转 结转成本： 将工程施工的成本结转到主营业务成本，假设工程施工 —— 合同成本科目余额为总成本（包含 1 月份已取得发票成本和暂估成本 ），分录如下： 借：主营业务成本 （工程施工 —— 合同成本科目余额 ） 贷：工程施工 —— 合同成本 （工程施工 —— 合同成本科目余额 ） 结转损益： 借：主营业务收入 485436.89 贷：主营业务成本 （工程施工 —— 合同成本科目余额 ） 本年利润 （差额，若成本小于收入则在贷方，反之在借方 ） 借：本年利润 14563.11 贷：应交税费 —— 应交增值税 14563.11
2025-04-10
同学你好 换收据 发票不用换 进项税和资产照常确认
2020-10-02
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料