演示账套

老师您好，我想问一下，小规模纳税人减按1%征收率征税，这个分录怎么写借：应收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税还是营业外收入（减免税款呢）

2024-01-04 08:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-04 08:35

借应收账款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，做这一个不需要交税的借应交税费应交增值税贷营业外收入

快账用户7776 追问 2024-01-04 08:46

我知道不用交税，所以才说是吧这个贷方还是记入应交税费还是记入营业外收入呢

齐红老师解答 2024-01-04 08:48

你好，确认收入的时候做应交税费，如果不需要交税了，再结转到营业外收入里面去。

快账用户7776 追问 2024-01-04 08:50

哦，那就是做两步，第一步是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税第二步：应交税费-应交增值税贷营业外收入对吧

齐红老师解答 2024-01-04 08:51

是的，对的，是这么做的。

快账用户7776 追问 2024-01-04 08:52

哦，好的，知道了，谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-04 08:52

不用客气，工作愉快。

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