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老师，请问一下，我们出2023年12月份报表的时候做了坏账准备计提，所以利润表利润最少的，那汇算清缴的时候，是不是要把这部分计提的坏账踢出来，不能作为23年所得税汇缴的计税依据
2024-01-04 11:03
2024-01-04 11:04
你好，这个坏账准备是需要纳税调整的
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老师假如2019年的会计利润是50万，当年计提坏账20万，分录借：资产减值损失20贷：坏账准备：20 那2019年的所得税汇算清缴的时候计提的20万是不是要利润调增20万，2019年的应纳税所得额是70万吗，到2020年收回收回之前的坏账20万，假如2020年的会计利润是70万，那2020年的应纳税所得额是90万吗，那不是20万的收入纳税了两次了吗，还是怎么理解的
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老师今年年末有利润，但是我们去年计提的坏账准备，在今年销售时实际发生坏账损失了，汇算清缴时需要做调减，调整后不用交企业所得税，那么我在今年年末还需要计提企业所得税吗？
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老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？
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老师好我2021年的汇算清缴年报表是根据审计的报表填制的审计根据他们的制度调整了我的坏账准备五年以上账龄全额计提也就是补提了一些我汇算清缴的时候把补提的坏账加到了资产减值损失同时调增了应纳税所得额也是虽然调整了但是并没有影响本年利润总额账没有重做这样的操作导致2021年四季度报表和年报表数据不同也和我的帐套有不同请问我该怎么办需要去税局改数字吗我今年填2022年汇算清缴时才反应过来这个问题
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老师，请问一下，我们出2023年12月份报表的时候做了坏账准备计提，所以利润表利润最少的，那汇算清缴的时候，是不是要把这部分计提的坏账踢出来，不能作为23年所得税汇缴的计税依据
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那老师，为什么一定要计提坏账呢，不做这一笔不就好了吗
你说的这个是什么意思？
我是说，既然要纳税调增，为什么12月份要做计提，不计提的话，不是调整也不用做了
这个是需谨慎性的原则才做坏账准备
那老师我们计提的十二月份工资，24年一月发放，要不要纳税调增
这个是不需要纳税调整