老师您好，刚发现，去年12月没计提所得税，现在补提的话使用“以前年度调整”还是“未分配利润”调？去年的利润表为什么不用更正吗？利润表的所得税依旧是之前的数据。汇算清缴的时候有影响吗？不太懂，请详细讲解一下

您好，直接用未分配利润，因为 “以前年度调整”还是要结转到“未分配利润” 因为这个所得税是利润总额计算出来的，根据不影响我们要交多少所得税，也就是不影响利润总额 3.汇缴时也不影响的，按实际填利润总额就可以了，我们预缴了多少所得税，系统是自动取数的

2024-03-11

您好用了以前年度损益调整科目，又结转到未分配利润上年的帐汇算清缴的时候不需要调整只是2022年的利润少了

2022-04-19

您好，利润表就看当期利润，不考虑以前年度损益调整

2023-04-09

同学您好，直接按着你说的分录做就行。汇算清缴还没做。不用修改申报表。

2024-04-10

如果您在汇算清缴时对收入和费用进行了调整，导致年报和季报的利润表数据发生了变化，那么在提交汇算清缴表之前进行风险测试时发现所得税汇算清缴表中的利润与原利润表中的错误利润金额不一致，这可能会产生以下影响： 1.税务风险：如果汇算清缴表中的利润与原利润表中的利润不一致，可能会引起税务部门的关注，并可能导致税务审计或调查。因此，您需要仔细核对数据，确保汇算清缴表的准确性。 2.财务报告质量：如果汇算清缴表中的利润与原利润表中的利润不一致，可能会影响您的财务报告质量。因为这表明您的财务报表存在差异，这可能对投资者、债权人和其他利益相关者的决策产生影响。 3.税务处罚：如果您的汇算清缴表中的利润与原利润表中的利润不一致，并且存在故意或重大过失，可能会导致税务处罚。因此，您需要认真对待汇算清缴工作，确保数据的准确性

2023-12-11