根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)规定,企业根据自身实际情况,可就新购设备在税法规定的最低折旧年限的60%这一档,享受加速折旧政策。 企业本年享受优惠的资产原值应填写为24万。如果企业按照24万(含税)价格购买设备并一次性扣除,那么应该将24万作为资产原值。 至于账载折旧摊销金额,这应该填写企业会计账簿上记录的该设备的折旧金额。如果企业会计按照直线法(或其他方法)计算的折旧金额为2.4万,那么这一栏应填写2.4万。

老师你好,固定资产原值360万,每年折旧是60万,第一年享受了全年一次性扣除,第二年报的时候,填税收金额中享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额写多少了,税收金额中累计折旧摊销额写多少了
老师,22年购入轿车29万,已经在22年税前一次性扣除,22年累计计提折扣7万,固定资产账面价值剩余22万,那23年现在递交季度报表,资产加速折旧明细表的怎么填写呢? 问题:资产加速折旧摊销优惠明细表的怎么填写呢? 1、本年享受的资产原值还是填写29万还是填22万?2、本年累计帐载金额怎么填?是去年的累计折旧费7万加上今年的累计折旧3.5万金额吗?还是只填写今年计提折扣的3.5万? 3、享受加速政策计算的折旧摊销金额是29万,还是22万?
1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列:“账载折旧/摊销金额”:【0】元; 2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”,填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产,会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0,请核实。报企业所得税季度申报出来这个提示是什么意思
企业所得税申报表,固定资产折旧一次性扣除,设备24万,本年享受优惠的资产原值写24万,账载折旧摊销金额是2.4万对吗?后面按照税收一般规定计算的折旧那栏也写2.4万?
老师,请教一下:符合固定资产一次性扣除的固定资产,企业所得税季报表中 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表(附表二)里面第2列(账载折旧/摊销金额),第3列(按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额)怎么填?
公司购买地,盖房子,付给工程队工程款一部分,工程队没开票,分录怎么做
老师,收了1分钱的验证码款,没有发票,做无票收入,记到其他业务收入还是营业外收入?交增值税不?就1分
老师您好,社保增员,缴费工资不能低于最低工资标准是吗
请问老师,我们公司是房地产评估公司,形式为基本是合作方,比如说合作方的业务10000元,要是他们自己做评估,我们公司只审核,他们就会提走70%的提成 我们只留30%不到运营,因为还有5%渠道费要给别人。这样的话他们提走了70%基本都是用个体户开来的票。现在我们进行股权变更,税务不给过,说什么成本基本都是个体户不合规。可是我们事实就是如此 咋办呢?
劳务派遣公司给我们安排人员去项目上干活,是装机服务等,请问对方应该开生产生活服务-劳务派遣吗?还是生产生活服务-安装服务
请问老师,房地产评估公司的所得税,一般交多少比较合适税负?
老师你好,请问村里的房子,16年前房子,租户转租发票开什么税率,可以按简易计征5%开票吗?
删除了2022年12月一个员工的工资3000元,要更改2022年的所得税年报,工资薪酬支出表:账载金额、实际金额、税收金额、调整金额,这些要怎么填?
什么是劳务费发票,这个需要签订什么合同?
我公司购买土地 ,交了保证金,当时用的是其他应收款 土地保证金,现在收到中央非税收入统一票据,(土地要盖厂房子的),收到票据怎么做账,分录怎么做
资产原值包含税?账载折旧不应该去除残值后计算吗?
同学你好 可以抵扣的就不含税 我说的如果是不能抵扣进项的
账载折旧不应该去除残值后计算吗
同学你好 有残值的话就减去残值