企业所得税申报表，固定资产折旧一次性扣除，设备24万，本年享受优惠的资产原值写24万，账载折旧摊销金额是2.4万对吗？后面按照税收一般规定计算的折旧那栏也写2.4万？
根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）规定，企业根据自身实际情况，可就新购设备在税法规定的最低折旧年限的60%这一档，享受加速折旧政策。 企业本年享受优惠的资产原值应填写为24万。如果企业按照24万（含税）价格购买设备并一次性扣除，那么应该将24万作为资产原值。 至于账载折旧摊销金额，这应该填写企业会计账簿上记录的该设备的折旧金额。如果企业会计按照直线法（或其他方法）计算的折旧金额为2.4万，那么这一栏应填写2.4万。
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老师你好，固定资产原值360万，每年折旧是60万，第一年享受了全年一次性扣除，第二年报的时候，填税收金额中享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额写多少了，税收金额中累计折旧摊销额写多少了
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老师，22年购入轿车29万，已经在22年税前一次性扣除，22年累计计提折扣7万，固定资产账面价值剩余22万，那23年现在递交季度报表，资产加速折旧明细表的怎么填写呢？ 问题：资产加速折旧摊销优惠明细表的怎么填写呢？ 1、本年享受的资产原值还是填写29万还是填22万？2、本年累计帐载金额怎么填？是去年的累计折旧费7万加上今年的累计折旧3.5万金额吗？还是只填写今年计提折扣的3.5万？ 3、享受加速政策计算的折旧摊销金额是29万，还是22万？
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1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。报企业所得税季度申报出来这个提示是什么意思
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企业所得税申报表，固定资产折旧一次性扣除，设备24万，本年享受优惠的资产原值写24万，账载折旧摊销金额是2.4万对吗？后面按照税收一般规定计算的折旧那栏也写2.4万？
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老师，请教一下：符合固定资产一次性扣除的固定资产，企业所得税季报表中 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（附表二）里面第2列（账载折旧/摊销金额），第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）怎么填?
粤公网安备 44030002003870号
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资产原值包含税？账载折旧不应该去除残值后计算吗？
同学你好 可以抵扣的就不含税 我说的如果是不能抵扣进项的
账载折旧不应该去除残值后计算吗
同学你好 有残值的话就减去残值