12月结完账，本年利润转到利润分配—未分配利润的贷方金额是50000，然后以前年度有亏损，那所得税怎么算，我现在是还要做什么分录

23年盈利50000，21，22亏损14844.43，你看看发的这个图片是亏损吧，弥补要做分录吗，

对，要是只是弥补亏损不需要做账的

哦，，现在自己算出来弥补完亏损，还有盈利，那我现在还要做什么分录处理呀

有盈利计提企业所得税，借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

50000—14844.43=35155.57， 然后用35155.57*25%=8788.89，是用8788.89计提所得税吧，然后35155.57-8788.89=26366.67，用26366.67在计提盈余公积吗？

是滴，没错的就是这么做账和操作的

这个盈余公积是必须要计提吗？以前单位一直亏，现在钻了我也不知道要不要计提盈余公积

是的，法定盈余公积是需要计提的，任意盈余公积可提可不提

那我现在是在做两笔计提就行了吗，一个计提企业所得税，一个计提法定盈余公积吗，法定盈余公积的分录是1.借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积，2.借利润分配-未分配利润，贷利润分配-提取法定盈余公积.做完这两个计提完了我就能出报表了是吗？

先计提所得税然后把所得税转到本年利润，本年利润再转到利润分配未分配利润，再计提盈余公积就可以了

哦，知道了，那我计提出来的所得税是在明年几月交啊，这个涉不涉及到明年所得税汇算清缴？

计提出来的这个是会在一季度申报，汇算清缴的时候账上的费用再纳税调整，多退少补企业所得税

一般单位夸年度是做亏损还是盈利好了

这个没有标准的，按照账上真实情况来就行

哦，知道了，谢谢老师解决了我的大问题，以前单位一直亏损，都没机会做过盈利的账