老师，我们是小规模纳税人，2021年我们确认了一笔35万的收入，当时就直接确认了，2023年12月分，我们又把这笔款退还给投资者了20万元，投资者在我们后台售卖柜分润了20万元，总共退了40万元，这个账务怎么处理呢？？

意思是我把收入20万冲销了，分配了20万的利润，总共付款40万元，是把，

但是我们是小规模纳税人，2021年确认了收入，跨年了冲销收入，是不是不对呢

意思是我把收入20万冲销了，分配了20万的利润，总共付款40万元，是把 是的

但是我们是小规模纳税人，2021年确认了收入，跨年了冲销收入，是不是不对呢 走以前年度损益调整

小企业会计制度没有这个科目，怎么处理呢

那就直接用未分配利润科目

那这样资产负债表和利润表就扣不上号呀

是的，正好差这一笔，正常的

我先冲销35万的收入，借：未分配利润利润35 ，未分配利润5贷：银行存款20万

说错了，应该是先冲销35万收入，借：未分配利润35，贷：银行存款20，未分配利润15（后台提现）