老师您好12月份我刚把固定资产一次性折旧完，，商务电车是4年折旧年限，已经计提了4个月，每个月折旧额是7529.59元，老师我想问是不是一次性折旧还剩44个月乘以7529.59元等于331301.96元。把331301.96元直接填写到企业1月份报企业所得税里的资产折旧明细表里
您好，不是的哦，这个政策是所得税优惠，我们在所得税申报里填写的税法加速折旧，账上面还是直线法折旧。 500万以下会计上固定资产一次性计入成本费用，是在核实企业所得税时候可以一次性进入成本列支。只是在企业所得税法规定成本费用。会计上还是按照会计准则规定结合公司固定资产标准执行。 500万元的固定资产允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。分财务税务两部分处理: 财务上:依然入固定资产，按月计提折旧 税务上:汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里填 列一次性扣除 注意:企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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老师您好12月份我刚把固定资产一次性折旧完，，商务电车是4年折旧年限，已经计提了4个月，每个月折旧额是7529.59元，老师我想问是不是一次性折旧还剩44个月乘以7529.59元等于331301.96元。把331301.96元直接填写到企业1月份报企业所得税里的资产折旧明细表里
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老师您好！我公司2023年3月份买了一台300万元的设备，我要一次性扣除。那我是从4月份开始，每月按正常折旧计提，直到做汇算的时候填写固定资产加速折旧表，调减？还是我应该全部一次性计提300万折旧？之后每月正常计提的折旧在汇算时调增？哪个更合理呢？
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老师，我想问个问题，资产折旧，摊销及纳税调整明细表，纳税调增调减不知道税务风险大不 我2025年9月购入电动摩托车原值2389.38元，未计提折旧。2025年10月购入抹光机4台金额6200元。电焊机3台金额3750元。自己计提折旧，抹光机按10年，残值5%，忘记除12，提折旧，11月12月各提折旧589元。电焊机也是11月12月提折旧 365.25元。企业所得税年报资产折旧敢调整不
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公司原先只有维修业务，新有了模具制作业务，制作好了直接交货给客户，没有计入库存商品，先计入了生产成本，直接结转到主营业务成本，这样可以吗? 第二个问题是维修的成本和模具制作的成本不好区分，可以主营业务收入分两个 维修收入 和模具收入 ，主营业务成本全部计入 维修成本 吗？
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作为一般纳税人贸易公司，拿到农户开的自产免税普票，可以按票面金额 ×9% 计算抵扣进项，等同于专票抵扣效果，普票也可以当专票一样抵扣？？
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您好税会差异到时候每年企业所得税汇算清缴的时候都得纳税调增吗
纳税调增折旧费吗
您好，咱这次是纳税调减，减少我们的应纳税所得额，因为税法的折旧比会计折旧大
老师每年的纳税调减，调减多少怎么算
是根据每年利润吗
您好，不是，是折旧金额 表上有账载金额，就是我们账上折旧 还有一个税收金额 ，就是这个资产原值，系统就自动调减了
老师您说系统是自动调减了，那我记账做分录的时候也不用做任何分录是吧
您好，是的呢，跟我们申报业务招待费调增一样，是调表不调账