老师好！我单位23年12月的资产负债表上未分配利润74000，是因为还有成本发票没有开回来，这个月是季度预扣预缴所得税，我是不是要按照未分配利润做成本暂估

接着问朴老师，2017年12月注册的公司，股东6个，260万不做借款可以吗，直接做账实收资本可以吗，不是有个文件说5年内必须实缴吗，为什么不做实收资本科目，第二个工资为什么要冲回，计提了7年的工资为什么不可以，因为没有发放，才没有报个税，这个有什么风险点麻烦老师告知，第三，光伏发电为什么要做20年折旧，不是说可以一次性扣除吗，这个只是汇算清缴企业所调表不调账吧。为什么要做20年折旧。第四个，2026年工资发放，可以说，刚开始没赚钱，大家都不要工资，后期有赚钱了大家就要工资，可以说吗？还有做工资单要哪些附件，股东们都没交社保，就直接工资一栏整数9000，整数可以吗，然后在个人签字从公司发放工资吗

清洁费这个，说是500以内免征增值税，要交个税对吧

老师，公司25年收到省级专项旅游补贴资金50万，需要填105020表不，预缴的时候已经做了营业外收入处理了

请教一个问题，就是厂家打款必须走公户，但是开了票，我们公司烟酒店也开不出那么发票，库存越来越多，不开票的话，又走公户了，还得做账，有什么解决办法吗

请问公司欠股东100万，这100万能转入公司作为这个股东的实收资本吗？

老师，A公司和B公司实际是一个公司，A公司的应收账款借方500，B公司的预收账款贷方1000，怎么合并成一个公司名称，会计科目是什么呢？谢谢

老师，报税做账时候增值税有0.01差额，计入了营业外支出，汇算清缴时候需要把0.01调增吗？

老师，问一下汇算清缴研发费用填报，我们企业2025年11月有一部分待摊销的无形资产 转入了“开发支出”里面 那么后期汇算清缴时 107041表是否包含这一部分费用呢？具体在哪里填写呢？

请问一下我是商贸企业，没有能力生产，然后委托外面的人帮我加工，开进来的加工发票怎么入帐

老师，你好！2023年2月和2024年3月的房租纸质发票还可以入账吗？因为账上一直挂着预付款房租90万，但是其实发票己经开出来了，但是没有交到代理记账会计手上，所以一直没有入账，现在可以入账冲销预付款吗？