老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润

我也不知道是不是真实的，真实的是给我们干活呢，可是暂估的多了，而且按暂估的开票成本都比收入多了

是虚估的，就要按你那样红冲，真实的不用

虚估的税务会查不？

没有合理的依据就要调账的哈，不然，就是虚假做账

您 是说我虚估的那些就要调账是吗？

是的，上年虚估的就要调整

我刚才调整的分录是那样做的吧？只要调整了就没问题了吧？

是的，调整了就没得问题

好的，谢谢