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请问,比如小规模上季度开具50万1%的普票,本季度冲销,重新开具50万3%的普票,并且本季度没有其他的开票金额,申报时,还需要补差2的税率吗?

2024-01-08 09:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-08 09:44

您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下虽然是老时间,但能参考 《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。

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快账用户5537 追问 2024-01-08 09:45

超过了30的呢?

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齐红老师 解答 2024-01-08 09:46

您好,超过30也是按1%缴税,普票不能抵,为啥咱客户一定要3%发票,我还是没想明白

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快账用户5537 追问 2024-01-08 09:48

好的,谢谢老师,我们也坚持过沟通只开1%

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齐红老师 解答 2024-01-08 09:50

哦哦,咱也是没有办法,顾客是上帝

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快账用户5537 追问 2024-01-08 09:51

哈哈,对呢,老师你真可爱,感谢您

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齐红老师 解答 2024-01-08 09:53

 亲爱的,您太客气了,祝您生活愉快!

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您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下虽然是老时间,但能参考 《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。
2024-01-08
开票软件红冲掉1%,重新开3%,等申报本季度时,在按差额填就好
2024-01-05
他不需要交税的,不影响的
2023-11-09
你好,20*2% 减免表,减免项目也得填写。
2021-04-01
你好 在1,3栏填写1000-289 减免的2%在主表应纳税减征额和减免表减免项目
2021-03-23
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