1月买了固定资产10万已正常入帐，已付款。发票11月到，发现是专票，去掉进项税后固定资产实际9万。然后因为公司享受了简易征收，每月进项税不能全额抵扣，假如这张专票的进项税是1万，需要进项税转出2000。现在这个月的会计分录都应该怎么做？

有个在建转固定资产， 借：固定资产 贷：在建 应付（还未付给供应商的款） 12月1日付了供应商款100万，因为未转固的时候都是通过预付账款的，所以想继续通过预付账款 借：预付100 贷：银行存款100 12月8日收到发票50万（税假设10万） 这个如何做了？如何在预付、应付、还要进项税额做分录啊？

有张专票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末这张发票被税务认定为异常发票，当时做了这样的分录，借主营业务成本40000，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，当时退回去让对方重新开票，现在取得了正常发票，不知道分录该怎么写，希望老师能帮忙

这是新公司，5月5号税务报道。 ① 5月8号收到2张5月8号开的进项发票，1张是管理费进项专票税额273.4元已支付金额，一张是租赁3个月的进项普票税额是627.55元已支付金额。 ② 5月个税是133.89元。 ③ 购买空调5月23号已打款，空调合同里显示的1张进项专票税额是1443元，另外1张进项专票税额180元，这2税额给人家打款了不过没收到发票呢，不过2张进项税费总额是1443+180=1623元这个数。 ④ 然后是还一个装修合同总额是7万多钱，不过这次只支付了40%，剩余的钱合同里是显示竣工之后再支付，已支付40%的进项专票税合同里没显示按百分之几的税率，如果按9%税率的话进项专票税额为2608.164元。 至今为止销项发票一张没开出去呢，需要总部给我们分公司打多少钱？分公司账户没钱 ⑤然后印花税的话下月正常0申报吗？这种情况印花税下月写5月账单记会计分录的时候写什么合适？怎么操作老师

本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是需要做一笔分录转到其他流动资产的借方，那后面我需要抵扣这一笔进项税额该怎么做分录呢，先转出然后怎么做呢？

.海华制药厂为增值税一般纳税人，2022年至2023年发生相关经济业务如下:(1)2022年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为190万元，增值税税点额24.70万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为10万元，采用直线法计提折旧。(2)2022年6月至10月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入2万元，增值税税额为0.26万元，款项以银行存款收讫。(3)2022年11月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用0.5万元。(4)2023年3月该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费2万元，经保险公司核定应赔偿损失30万元。该设备已提折旧15万元，未存在减值迹象。至当年末设备尚未清理完毕(答案中的金额单位用万元表示)要求:(1)编制2022年5月1日取得固定资产的会计分录(2)计算该项固定资产的月折旧额(3)编制2022年6月至10月，按月收取资金和按月计提折旧的会计分录(4)编制2022年11月对设备进行日常维修的会计分录(5)编制2023年3月处置该设备的会计分录