商贸企业，2023年11月已开发票并回款、发票上部分产品未发货、也并未采购，怎么做分录？如果全额确认了主营业务收入、没有进项票、会造成利润虚高？采购业务2024年1月采购、预计3个月更长时间才能到货、取得进项发票。没发货的产品怎么做分录？

税法】计算题】1、某电子企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生下列经济业务：(1)销售自产A产品60台，不含税单价7000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。(2)将10台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为5000元，该产品尚未投放市场。(3)改、扩建单位幼儿园领用A产品3台。(4)当月丢失上月购进的库存乙材料600公斤，每公斤单位本为30元，作待处理财产损溢处理。(5)当月发生购进货物的全部进项税额为50000元，全部取得增值税发票并通过了认证。(6)其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为13％。税务局核定的B产品成本利润率为10％。要求：（1）计算当月销项税额。（2）计算当月可抵扣进项税额（3）计算当月应缴增值税税额。

2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？

6）12月18日，乙企业要求退回本年11月20日购买的10件A产品。该产品销售单价为2000元，单位销售成本为1000元，其销售收入20000元已确认入账，价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误，同意乙企业退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。甲公司收到退回的货物。（7）12月20日，收到外单位租用本公司办公用房下一年度租金100000元，款项已收存银行。请问以上业务的会计分录和具体金额怎么做？如果条件不够，可以只写会计分录

保定市某生产企业为一般纳税人，税率13%，取得合法凭证均己认证相符，2020年8月发生如下业务：(1）销售产品给某商场：收取货款，并具增值税专用发票，取得的不含稅销售额80万元，(2）销售乙产品，收取货款，开具增值税普通发票，含税销售额29万元；（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为10万元，成本利润率为10%，该产品无同类产品市场销售价格.（4)2018年3月份购进固定资产使用的小轿车1辆，销售额11.6万元，该车原值9万元，已提折1日5000元。(5)从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价20万元：支付给运输单位的运费5万元，取得增值税专用发票，当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。⑥购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款80万元，进项税额12.8万元，另付购货的运输费用6万元，取得增值税专用发票、根据以上资料，编制会计分录并计算2020年8月该企业应缴纳的增值税额。

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%,2019年10月有关生产经营业务如下：(1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入11.3万元；(2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额33.9万元；(3）将试制的一批应税新产品用于产品推广，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格：(4）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元，货物验收入库；(5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价40万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库，当月全部领用。假设有关发票均在当月通过税务机关认证并申报抵扣，没有上期未抵扣完的进项税额要求：(1）计算该企业10月份的应抵扣的进项税额。(2）计算该企业10月份的销项税额。(3）计算该企业10月份的应纳增值税税额。。