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小规模纳税人季度销售没超过30万元，增值税发票如何开具？

2024-01-09 14:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-09 14:52

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具体解读：小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。赠送的东西按销售价开，让后折扣掉就是。

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具体解读：小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。赠送的东西按销售价开，让后折扣掉就是。

2024-01-09

您好，全部35万元都需要缴纳增值税。

2020-09-23

你好，19年一月份开始季度30万，或者是月销售额10万，免增值税。

2020-12-26

对的，是的，是这么做的。

2023-07-08

您好！在12栏填入不含税销售额。

2021-01-19

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