请问小规模纳税人，开具普票，季度没超过30万元，如何做主营业务收入的分录

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税季度末借应交税费应交增值税贷营业外收入

2023-08-27

亲，老师正在处理，请稍等

2023-04-17

增值是是转入营业外收入

2024-04-11

小规模纳税人跨年红冲普通发票按发票做会计分录就可以了，如果只是上年的未交增值税因为享受了增值税的优惠而转入了营业外收入是没有任何关系了，只要本季度冲减红冲对应税额的营业外收入

2021-02-25

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具体解读：小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。赠送的东西按销售价开，让后折扣掉就是。

2024-01-09