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老师你好,请问2023年都是0报的,那2023年的年报也就不存在有什么调整了吧,都是0吧,包括2024年做汇算清缴也不需要调整的是吧?

2024-01-09 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-09 16:05

你好 要看实际的呢  看没票的有没有    或者超过标准的 

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快账用户8959 追问 2024-01-09 16:06

没有发生业务,也没建账

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齐红老师 解答 2024-01-09 16:09

你好 那不用调整的 

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快账用户8959 追问 2024-01-09 16:10

2023年12月的银行流水, 我建账在2024年1月应该没问什么大问题吧

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齐红老师 解答 2024-01-09 16:13

你好 可以补记是可以的 

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你好 要看实际的呢  看没票的有没有    或者超过标准的 
2024-01-09
好,你账上反结账修改了吗?只要没有修改的话,你账上和申报的需要是一样的。你没有修改12月份的,你第四季度就不要调整,按照调整之前的。
2024-05-21
对,汇算清缴的时候纳税调整就可以
2024-01-16
是的,即使没有调整数据,所得税年度汇算清缴的纳税调整事项表也需填写。 处理方式: 无调整项目时,对应行次的 “账载金额” 与 “税收金额” 填一致数据(如实际发生额),确保报表完整,避免税务风险。
2025-05-17
只需调整 2024 年所得税汇算清缴报表,不用调整 2024 年度财务报表,除非存在会计差错需追溯调整。 调增未到票材料成本是税会差异(永久性 / 暂时性),属税务申报调整,不改变会计核算结果。 仅在汇算表填《纳税调整项目明细表》,以收款收据、合同、入库单等留存备查,无需改财务报表。 若后续取得发票,可在取得年度追溯调整或按规定追补扣除,不影响原财务报表。
2026-02-06
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