公司是卖啤酒的，回收的空瓶做销售费用，对方收到钱不给开发票只打了白条，金额几十，几百，都有，年报时需要全部全部纳税调增吗？？

光明酒业公司为增值税一般纳税人，2019年8月经营状况如下： （1）从台湾进口酒精一批，将其中的50％直接用于国内销售，关税完税价格为20万元。 （2）将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成35度的配制酒2吨，当月全部销售，取得不含税销售收入20万元。  （3）配制葡萄酒一批，装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。 （4）从农户手中收购高粱，收购成本价43万元；所收购的高粱当月全部委托A公司生产15度的配制酒35000千克，受托方A公司没有同类配置酒的售价。收到A公司开具增值税专用发票金额3万元。当月收回的配置就全部继续加工成45度白酒，并全部对外销售，收取了不含税价款80万元。 （5）其他相关资料：企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元，白酒消费税比例税率20%，定额税率0.5元/500克，其他酒消费税税率为10%，酒精关税税率10%。 要求：根据上述资料，计算下列消费税税款：   1、 计算业务（1）应缴纳的增值税、关税。 2、 计算业务（2）应缴纳的消费税。 3、 计算业务（3）应缴纳的消费税。 4、 计算A公司代收代缴消

老师您好 公司之前的装修款分次共支付了235000元，当时跟对方谈的是不含税的 所以对方不给开票，但是虽然没收回发票之前会计都也记的长期待摊费用科目，但是一年了都没摊销 我这个月刚接的 ，那今年汇算清缴需要把这235000全部调增吗？ 去年汇算清缴没有调增

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

湖南芙蓉王股份有限公司为增值税一般纳税人，主要生产经营酒类、卷烟和高档化妆品。2021年8月初，该公司“应交税费——应交消费税”账户余额为56000元(全部为酒类应税消费品应纳的消费税额)；2021年8月发生如下经济业务：(1)公司于本年8月4日进行了7月的消费税纳税申报和税款缴纳工作。(2)8月5日，将生产的高档化妆品200套销售给星沙日化批发部，开具的增值税专用发票上注明总价款40000元，增值税税额5200元，收到转账支票一张。(3)8月8日，将自产啤酒30吨销售给万家慧超市，货款已收到；另外将5吨自产啤酒让客户及顾客免费品尝。该啤酒出厂价为2600元/吨(含包装物押金，不含增值税)，成本为2000元/吨。怎么做分录

想请教一下老师，公司是按收取各个门店的销售收入的百分之五的管理费来开票，作为公司收入，雇佣了客服为各个门店网上直播销售，门店按销售收入的百分之三付给客服作为工资发放，平时，各个门店的销售收入全部都付给公司，公司扣除了管理费，客服工资后再全部返还给各个门店，我想问，这种我是只确认扣除的管理费为收入吗？扣除的给客服的部分做工资薪金申报？返还给各个门店的全部做其他应付款？那我公司如果是小规模纳税人的话，十二个月收到的管理费不超过500万，就没有增值税，只要申报所得税，申报各个客服工资薪金收入，对吗？所得税，每个月100万以下就是2.5%的税率，对吗？