演示账套

各位老师，大家好，我们公司是自产自销苗木的，然后2023年全的的收购发票没有开进来，以前是代账公司干着呢，我才接到手上，然后现在补开可能吗，跨年了这个怎么入账呢，请各位老师指点一下，谢谢

2024-01-09 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-09 16:32

同学你好。 2023年正常采购，但是供货方发票一直没开来，是这个意思吗？采购合同、运输单什么的都有吗？

快账用户2526 追问 2024-01-09 16:34

是苗木，比如我们付给对方是农户款项，购进苗木，然后发票是我们公司来开收购发票的，以前账务在代账公司代，代账公司忙着没有给开，现在到了2024年才要补开2023年全的收购发票，但是账怎么做，请老师们指点一下，谢谢

齐红老师解答 2024-01-09 16:38

哦哦，开农产品收购发票啊。你们就抓紧补开就可以了。账务正常处理，什么时候收购的就记录什么时候的账务。比如，2023年5月1日收购，你们账务就计入2023年5月1日的就可以。

快账用户2526 追问 2024-01-09 16:41

老师，是这样的是2023年全年发生的业务，款项都已经付清了，但是发农产品收购发票没有开进来，现在跨年了才补开发票呢，意思发票开的是2024年的，但是账务是2023年的，这个怎么平账呢，由其是报企业所得税的时候，请老师指点一下，谢谢

齐红老师解答 2024-01-09 16:47

同学，就是计入2023年的账务，放心记。我们按照会计准则据实记录，与什么时候开发票没有关系，我们没违反任何准则，不用担心的。税局询问的话，拿出收购打款记录、货运单等等证明解释一下就可以了，税局没那么可怕。

同学你好。 2023年正常采购，但是供货方发票一直没开来，是这个意思吗？采购合同、运输单什么的都有吗？

2024-01-09

你好，那你就正常计提企业所得税，然后缴纳

2024-01-10

这个分录是对的。结转成本就是领用的时候计入成本。现在已经计入生物资产了，证明已经用了就计入成本了。

2024-01-09

你好借营业外支出贷应收账款

2023-10-30

借库存商品等贷实收资本。

2023-10-26

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