老师您好，更正要改的月份申报表及财务报表，以后报表的逻辑关系也要对才可以，那今年怎么做凭证呢？比如，2025年需要补无票收入100万了，25年的财报和报表也改了，那26年要是还做凭证增加100万收入，要是延续以前财报的数据，是不是就重复了。今年负债表的年初数要和税务更正过的数据一致吧，那26年的凭证再做就重复了，怎么能做到账和表一致呢？不知道我表达的对不对，谢谢您

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2026-06-29

你是要反结账修改吗？你可以汇算清缴时候纳税调整，然后账务处理，做到今年以前的财务报表和所得税申报表都不修改当时完整的分录怎么做的

2026-06-06

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-05-22

您好请问固定资产转到固定资产清理的分录写了吗四季度是改的申报系统的数据吗

2024-04-25

关于无票收入的处理，根据会计准则和税法规定，无票收入也需要进行会计核算和税务申报。您在今年的增值税申报表中增加了无票收入，并同步增加了收入到第四季度的所得税申报表，这是正确的做法。您在账务处理上没有反结账到去年去改账，而是在今年做了以前年度损益调整。这可能导致财务软件中引出的去年利润表不包含这些调整，从而与税务申报的年度财务报表存在差异。在这种情况下，您需要根据实际的会计处理和税务规定来准备税务年度财务报表。尽管以前年度损益调整不影响去年利润表，但在税务申报时，您需要确保所申报的年度财务报表与您的税务处理一致，即包含无票收入的影响。

2024-04-18

齐红老师解答 2026-06-29 20:08

您好，你的思路无误，2025年更正申报补100万无票收入，2026年不可再做确认该笔收入的凭证避免重复入账，2025年通过以前年度损益调整补做账（13%税率），分录：借：应收账款1130000 贷：以前年度损益调整1000000，应交税费-应交增值税（销项税额）130000 借：以前年度损益调整1000000 贷：利润分配-未分配利润1000000 2026年不做该笔收入相关凭证，仅手动调整资产负债表年初数，使期初数据和税务更正后的2025年末报表统一，后续仅登记2026年新增业务，后期收回款项时分录：借：银行存款1130000 贷：应收账款1130000 全程仅确认一次收入，账载期初、账面凭证、税务报表数据匹配无重复。