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待认证进项税额和待抵扣进项税额

2024-01-09 17:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-09 17:04

你好，现在咨询什么问题？

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快账用户8382 追问 2024-01-09 17:04

有什么区别呀

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快账用户8382 追问 2024-01-09 17:05

就是借原材料，借税，贷银行存款

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齐红老师 解答 2024-01-09 17:05

没有认证的进入待认证进项。 认证了辅导期不允许抵扣的，计入待抵扣进项。

头像
快账用户8382 追问 2024-01-09 17:06

认证是指什么？

头像
齐红老师 解答 2024-01-09 17:06

勾选平台认证的意思。

头像
快账用户8382 追问 2024-01-09 17:06

不允许抵扣才计入带抵扣吗，为什么

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齐红老师 解答 2024-01-09 17:09

一般纳税人辅导期当月认证的不让抵扣。下个月抵扣。

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快账用户8382 追问 2024-01-09 17:10

哦哦，那为什么会出现当月会不让抵扣呢

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齐红老师 解答 2024-01-09 17:11

税法规定没有什么就是强制要求。

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相关问题讨论
你好，现在咨询什么问题？
2024-01-09
待认证是发票，没有认证， 待抵扣是辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，税务局比对通过之后才可以抵扣的
2022-09-01
您好，待抵扣是指认证了，待认证是还没有认证的
2024-03-05
同学 你好， 待抵扣进项税额科目余额在哪方 待抵扣进项税额余额方向是借方。 1.“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。该科目余额应为借方。 2.“待抵扣进项税额”明细科目， 核算一般纳税人 已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2023-02-16
同学您好，待认证是专票没有认证做账 待抵扣一般纳税人辅导 期，本月认证不能当月抵扣，次月抵扣
2022-12-08
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