建筑业 期末应交增值税的结转分录
您好，这个有具体金额吗
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Q
业务借款去交建筑项目的附加税增值税，收到完税凭证来冲借款，完税凭证上例如有增值税（建筑）800、城建税300、教育附加100，请问这笔业务分录是， 1.借:其他应收款－个人借款1200，贷:银行存款1200。 2.借:应交税费－应交增值税－预交增值税800，应交税费－城建税300/教育附加100，贷:其他应收款－个人借款1200。 3.月末把城建税教育附加税结转到借:税金及附加么？还是当时就做计提分录？预交增值税要结转到哪里，月末转么？ 以上分录对么
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Q
建筑企业，简易计税项目，项目地预缴3%增值税，预缴时做在应交税费-预缴增值税科目了，月末用做增值税结转的分录不？
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Q
老师，建筑行业，期末会涉及销项税额，进项税额，未交增值税，预缴增值税，简易计税，留底增值税，不涉及转出未交增值税这个科目，该如何结转呢？分录？
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Q
老师，您好，应交税费-应交增值税-进项税额 和应交税费-应交增值税-销项税额，这两个分录期末是不是要结转到未交增值税分录的
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Q
老师： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这笔分录的摘要应该是叫“期末结转增值税”，而不是叫“期末计提增值税”吧？
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粤公网安备 44030002003870号
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12月销项税15116.84，进项专票认证14563.1
借 应交税费 应交增值税 销项税额 15116.84 贷应交税费 应交增值税 进项税额14563.1 差额是应交税费 未交增值税
需要通过应交增值税－转出未交增值税 吗？
不用这个也是可以的，你好
之前的会计 应交增值税销项税额 没有结转到借方，就是进项税在借方，销项税在贷方都不做，两者差额通过转出未交增值税核算，贷方是未交增值税
这样做合适吗？
是可以，因为这俩都是可以处理差额
标准的账务处理方法是怎么样
可以写下具体分录吗？
这个就是对的啊，还要一个是 借 应交税费 应交增值税－转出未交增值税 贷 应交税费未交增值额，金额是 15116.84-14531.1=585.74
好的，谢谢老师
不客气的早点休息