12月做账，怎么做分录计提增值税，企业所得，印花税，城市维护和教育税

印花税不需要计提，直接记账缴纳税款时借：税金及附加，贷：银行存款

小规模纳税人是一样的分录吗

麻烦发下小规模纳税人分录

主要是增值税不同小规模就在应缴税费应缴增值税科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借应交税应交增值税，贷银行存款

好的，谢谢

对了，如果季度收入不超过30万，要把应交税费的科目转到营业外收入，缴纳所得税吗，怎么做分录

学员朋友您好，这个不一定要看情况所得税=应纳税所得额*税率=）收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损）*适应税率

同学您好，借：所得税费用，贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税，贷：银行存款

我的意思是。应交税费，应交增值税不是有金额，但是收入不超过30万，免征增值税，那把应交增值税的金额怎么处理呢

，借：应交税费应交增值税，贷：营业外收入

这个账务要12月做账对吧，要交企业所得税