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老师，请教一个问题：2023年12月计提当年坏账，到2024年5月31日前做汇算清缴时没有发生坏账，需要将计提的调增回来吗？
2024-01-10 14:21
2024-01-10 14:22
你好，不用的，这里不用动。
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老师，请问，我这的一般纳税人公司，到2022年12月31日，计提的100万，供应商没给开票过来，是在2023年4月份给开过来计提的这100万的发票，那2023年5月份，汇算清缴，这100万，需要调增吗？
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老师，您好！2022年应该计提坏账但没有计提坏账，现在汇算清缴时需要调整2022-12月的凭证吗？这个坏账在2023年有补计提
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老师，请问一下，我们出2023年12月份报表的时候做了坏账准备计提，所以利润表利润最少的，那汇算清缴的时候，是不是要把这部分计提的坏账踢出来，不能作为23年所得税汇缴的计税依据
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老师，请教一个问题：2023年12月计提当年坏账，到2024年5月31日前做汇算清缴时没有发生坏账，需要将计提的调增回来吗？
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甲公司发生下列经济业务:(1)甲公司2022年12月31日计提坏账准备前，“坏账准备”的贷方余额为700000元(2)2022年12月31日应收账款余额4000000元，对应收账款计提减值准备，预计的减值计提出百分比为5%。(3)2023年4月5日，客户A公司所欠9000元账款已超过3年，确认为坏账。(4)因B公司经营状况好转，2023年8月16日甲公司通过银行收回去年已转销的B公司的应收账款20000元。(5)2023年12月31日，甲公司应收账款余额为6400000元。要求:(1)计算2022年12月31日甲公司应计提的坏账准备。(2)计算2023年12月31日计提坏账准备前，“坏账准备”的科目余额。(3)计算2023年12月31日甲公司应计提的坏账准备。(4)根据经济业务编制有关会计分录。老师，第一题不需要减700000吗？就是4000000×5%-700000=-500000元
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老师，计提坏账一直挂在账上吗？什么时候需要处理？
对的，是的，你企业注销的时候处理就行。
老师，请问注销的时候应怎么处理？
你好，红出就可以了，如果之前抵扣了所得税，需要纳税调增。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快