老师，小规模企业的账套里面一直用的是：应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 这个科目，平时不超30万都是免税，但这个季度开了一张专票要交75.8元的专票增值税，月底结转未交增值税我下面这个分录科目用的对吗？是用图1还是图2？
你发这个图片我没看到呢
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Q
老师：1.小规模公司，应交增值税的科目那里需要选小规模纳税人专用吗？ 2.在减免时，一级科目是平的，但是二级科目还挂在小规模专用上，是对的吗？
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Q
商贸企业，小规模纳税人，月底结转计提增值税，借：应交税费-应交增值税10，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10，然后再，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10，贷：应交税费-未交增值税10， 问题1：上面的2个分录，对吗？ 问题2：如果对的话，我想问下，可以省掉不用转出未交增值税这个科目，直接就 借：应交税费-应交增值税10，贷：应交税费-未交增值税10，可以吗
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Q
老师，小规模销售货物开了普票和专票，普票金额这个月没有超出10万,不交增值税，但专票要交，这个税都做在应缴税费-应缴增值税这个科目吗？如果是，那专票的税也区分不出来呀？
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Q
请问，小规模收入怎么记账。 1、老师今年小规模开票是1%吗？我前面月份开成了3%。我怎么记账。 2、老师应交税费-应交增值税（小规模纳税人）这个科目月底需要结转吗，或做什么处理吗。还是说就完事了？ 借银行 100 贷主营业务收入99.01 贷应交税费-应交增值税（小规模纳税人）0.99
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Q
老师好，我们是小规模纳税人，税控盘的减免税款设置明细科目时，是不是在应交税费—应交增值税（小规模纳税人专用）下面再增加一个明细科目，还是直接用应交税费下的减免税款？
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就是说小规模的，之前用应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 这个科目的，这个月要交专票的增值税，结转是我继续用这个科目 借：应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 贷：应交税费-未交增值税？ 还是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ？
开专票的话也就是用应交税费，应交增值税就行
我问的是 结转未交增值税这一步
要是小规模纳税人不用走，转到未交增值税的。一般纳税人才这么做