老师，您好。 我们公司的上手会计在记账时，因为公司一直货款都是收承兑汇票，每次提前贴现都会扣除一些手续费，财务有二十几万的承兑贴现手续费没有记账，导致应收帐款一直有二十几万挂着，我现在需要怎么处理这笔费用呢？

老师，是好几年前的，还能记财务费用吗？

借利润分配未分配利润，贷应收账款以前年度的。

那这样利润表中的净利润是不是和资产负债表有出入了？

对的，是的，有出入的。

那我报表又需要怎么处理呢？

你好，这不用调整，按照你做的账户出来的多

谢谢老师的解答，