老师你可以看见这个图吗，这是固定资产在12月季度报税的时候，一次性计提折旧，他把账上的固定资产全部一次性计提折旧，转制造费用，降低成本，我没有懂，如果账上降低成本，企业所得税又减免，那不重复了吗吗，然后我看了会计填的表后，发现这个企业所得税没有减免只降低了成本

你好。现在具体是有什么问题呀

2024-01-10

您好，前会计的账是乱的，根本不对，会计上是直线法，所得税申报时可以加速折旧，23年就纳税调减了，把他的账要调整一下，错太多了 500万以下会计上固定资产一次性计入成本费用，是在核实企业所得税时候可以一次性进入成本列支。只是在企业所得税法规定成本费用。会计上还是按照会计准则规定结合公司固定资产标准执行。 500万元的固定资产允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。分财务税务两部分处理: 财务上:依然入固定资产，按月计提折旧税务上:汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里填列一次性扣除注意:企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。

2024-05-22

你好，只能慢慢通过转换成产品销售出去消化了，但是还是要跟老板协商一下，这个要交增值税，企业所得税的

2024-04-29

尊敬的学员您好！参考一下小企业会计准则下，享受税收优惠产生的税会差异，直接调减应纳税所得额，少缴纳企业所得税即可。会计处理上，只需要根据企业实际缴纳的税款金额确认所得税费用即可。账面无需单独反应税会差异。

2023-01-15

这个一次扣除是税收优惠，会计上你还是正常按月折旧处理，申报表就是填写享受这个优惠就可以啦

2023-01-15

快账用户1002 追问 2024-01-10 19:01

在账上把固定资产一次性折旧，转制造费用，做成本，又在企业所得税里填享受一次性折旧，不是重复了吗

齐红老师解答 2024-01-10 19:04

他分录怎么做的呀。我看一下，能发一下吗

快账用户1002 追问 2024-01-10 19:08

我现在在家，没有分录，比如23年购入50万的固定资产，折旧了3万，还剩下47万，然后她全部把47万一次性折旧，转制造费用，借生产成本，贷制造费用

齐红老师解答 2024-01-10 19:10

哈哈，我现在也在家里烤火，我们可以明天一起讨论一下

齐红老师解答 2024-01-10 19:11

这个就是节税的好方法嘛

快账用户1002 追问 2024-01-10 19:12

好的，老师，你先忙

齐红老师解答 2024-01-10 19:28

如果对我服务满意的话，可以给我一个五星好评哦

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