老师，实际上从第二季度开始是有数据的，但是前面三个季度企业所得税都做了零申报，现在申报第四季度的，我可不可以继续零申报，等做所得税年度 汇算清缴的时候再按实际数据申报呢

老师，季度企业所得税需要计提 吗

你好，需要缴纳就集体，不需要交的不用。

老师，小规模纳税人季度资产总额六百多万，收入和成本都是0，产生了几百块钱利息，这利息也是要放在利润总额里的吗？填 在企业所得税申报表中的利润总额栏就产生了20%的所得税款。是这样的吗

财务季报我都已经报了，如果要计提所得税的话还要改财务报表 吗？

对的，是的，5%的税率，你们单位没有费用吗？没有工资。

目前没有任何费用产生。但是申报的时候是给我按20%征收的。我的利息收入是263.75元，所得税款是13.19元

13行增加一行，你填写利润乘以20%了吗？

哦，对的，是按5%税率的

我现在是已经申报了财报，但是没有计提所得税，申报所得税的时候才发现有13.19元的所得税要交。那我要计提所得税然后再改一下财报吗

你能修改吗？反结账修改的话，能修改到最好修改。

如果不能修改的话，你就计提到今年。

老师，计提季度企业所得税的分录是怎样的