收到代发工资(工资+代扣代缴的社保公积金+服务费)怎么做账？

您好，同学，可以理解成，收到的钱不是企业的，是我们要付出去的，所以我们用到“其他应付款”科目。借：银行存款贷：其他应付款

2024-01-11

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2024-02-22

好工资你们单位自己发放，自己申报个税的嘛。

2022-10-17

收到总款项 476851.19 元借：银行存款 476851.19 贷：合同负债 / 应收账款 476851.19 确认收入（按 1% 征收率，服务费 25097.55 元）借：合同负债 / 应收账款 476851.19 贷：主营业务收入 24849.06（25097.55/1.01）贷：应交税费 - 应交增值税 248.49（24849.06×1%）贷：应付职工薪酬 - 代发工资 389269.15（应发总额）贷：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 贷：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 计提代扣个税 811.74 元借：应付职工薪酬 - 代发工资 811.74 贷：应交税费 - 代扣个税 811.74 发放工资（实际发 385678.41 元，3780 元未发挂账）借：应付职工薪酬 - 代发工资 385678.41 贷：银行存款 385678.41 缴纳社保、公积金借：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 借：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 贷：银行存款 61483.49 缴纳个税、增值税借：应交税费 - 代扣个税 811.74 借：应交税费 - 应交增值税 248.49 贷：银行存款 1060.23 结转成本（可扣除项 451753.64 元）借：主营业务成本 451753.64 贷：应付职工薪酬 - 代发工资 / 社保 / 公积金（上述对应金额合计）

2025-09-17

你好，是需要写会计分录吗？

2023-10-26