演示账套

Q

老师好，23年暂估入账，24年收到发票，收到发票后账要做在24年，这样24年的所得税不就不对了吗？请问应该怎么做账？

2024-01-11 23:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-11 23:14

同学你好，23年暂估入账时，成本费用己在23年发生，会减少23年的利润。虽然是24年才收到发票，根据所得税根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条的规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。也就是说企业实际发生的支出，只要在汇算清缴结束前取得合法有效的税前凭证，就能在企业所得税汇算清缴期内进行税前扣除。你可以在收到发票时，直接放在23年计提的那笔分录后面

快账用户7004 追问 2024-01-11 23:22

但是现在电子税务局报税会自动进行比对，这咋办？

齐红老师解答 2024-01-11 23:30

电子税务局只是预警，提险企业可能存在的风险。并不代表实际有风险，请问你现在暂估的商品还是费用？

借：应付账款暂估增值税-进项贷：应付账款-供应商

2024-03-20

您好，把票贴在23年账本里，汇算清缴增1W处理

2024-05-24

收到多少冲多少剩下的继续暂估

2024-03-06

你好，这个是虚增的吗？如果是虚增的可以红冲，如果不是的话，实际业务的你照上正常做就行。

2024-02-06

郭老师在线。24年收到发票，应做红冲原暂估分录，再按实际发票金额入账。具体如下： 1. 红冲原暂估：借：存货/成本 -XX 贷：原材料/库存商品 -XX 2. 按发票入账：借：原材料/库存商品 -XX 贷：应付账款/银行存款 -XX 这样能确保账务准确反映实际交易。

2024-09-23

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