老师，年底了结转本年利润和利润分配怎么做分录啊，盈利的

没有其他的分录了吗

同学，你好 嗯，这就是年末结转分录

盈余公积的分录不用吗

同学，你好 法定盈余公积没有提满，那需要计提 1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积； 2、结转时：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积。

有企业发展基金，怎么做

同学，你好 这个是企业自己提的，不是强制要求的

小菲老师，刚才忙了下不好意思，盈余公积都需要做吗？有的说不是上市公司不用

同学，你好 盈余公积都需要做吗？ 需要的，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

好的，谢谢，这些数据怎么来

同学，你好 盈余公积是按照税后利润计提的

前两年本年利润没有结转，可以一起结转吗 是 资产负债表里的未分配利润数据吗

同学，你好 嗯，是可以的

分录做完还要审核和过账吧

同学，你好 嗯嗯，是的

好的，谢谢小菲老师！