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们是建筑公司,比如12月付了材料款,但是24年1月才开票了,能把这个1月的发票插到12月去作为2023年的成本吗?怎么做暂估的会计分录?付款不是暂估

2024-01-12 11:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-12 11:41

同学,您好!12月份付材料款的时候就要暂估,借:原材料,贷:应付账款(暂估),等到1月份收到发票冲一下再做个正数就可以了

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快账用户8976 追问 2024-01-12 12:01

为啥应付账款后面跟暂估啊?银行存款已付款啦

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齐红老师 解答 2024-01-12 12:19

你不是发票没到吗?等到了以后冲暂估啊,不然你怎么体现发票未收

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同学,您好!12月份付材料款的时候就要暂估,借:原材料,贷:应付账款(暂估),等到1月份收到发票冲一下再做个正数就可以了
2024-01-12
你好。咱们暂估成本就可以了。
2024-01-11
你好,没有问题,都是可以这么做的
2024-01-12
6月暂估40万 9月份暂估了10万,12月份暂估了35万, 借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估款, 收到是2019年发生成本吗,那就做借主营业务成本 -30 贷应付账款 暂估款 -30 之后重新做借主营业务成本 贷应付账款,这个暂估回来是6月的发生成本吗,那还有10万后续还会回来吧,是真实发生10万吧,那挂着,几时回来再调整
2020-02-18
你好!是的。借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
2024-01-18
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