Q
老师，如果退的是以前年度的 收到退税款，是不是做下面这个分录 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2024-01-12 11:40
2024-01-12 11:41
对的，是的，企业所得税的正确的。
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上年度有个所得税退税，分录借银行存款贷应交税费-所得税，按理来说应计入营业外收入，我本年度调整借应交税费-所得税费用 贷以前年度损益调整，借利润分配-未分配利润银行，贷以前年度损益调整，分录对吗？
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Q
老师，现收到国库退回的2021年企业所得税预缴款，怎么做会计分录，是借银行存款 贷应交税费-应交所得税；借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 ？
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Q
老师，补缴2019年的所得税分录是不是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
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Q
我们这个月收到了企业所得税退税 分录是不是这么写 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
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Q
老师汇算清缴退回企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行 贷应交税费-企业所得税 结转 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
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