老师，你好，我们是小规模装修公司，本来客户说第四季度，转款50万需要开票，后来实际到账40万，只要我们开票21万，但是就怕进项不够，很多材料商都在12月开票过来了，来了15万材料发票还有工资也在个税报了12万，这样的话，第四季度利润我们就很奇怪了，就是21万-成本发票15万-工资12万，怎么办呢，亏损不太正常吧，还有老板有6万没冲借支怎么弄
您好，肯定不正常呀，我们要把材料发票先计入存货科目中，按收入的比例结转成本，收入不确认就不要结转成本的
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
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有一个小规模有限公司，是生产企业，做包装材料的，2019年注册的。然后一直都走私账，今年那个老板想贷款，贷不出来，原因是公账没有银行流水，所以，现在那个老板想把公账用起来，但是他不太想叫谁听，我说一般纳税人控制季度30万以内不用交增值税，但是企业所得税你得交，那个老板的意思是说要交多少，我说你没有成本票，你只有工资是算成本，但是又根据成本是由料，工资，费用组成，我跟他说成本的那个工资80%已经是很多了还有20%交企业所得税，老板有点不愿意，他说小规模的钱基本上可以做成负利润的，他说工资按百分百或者更多，那样就不用交企业所得税了，我有点不敢冒这个险，请问大家小规模是怎么操作的，材料的费用对方要我们交六个点老板不愿意，所以这个账一般是怎么做的呢
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，你好，我们是小规模装修公司，本来客户说第四季度，转款50万需要开票，后来实际到账40万，只要我们开票21万，但是就怕进项不够，很多材料商都在12月开票过来了，来了15万材料发票还有工资也在个税报了12万，这样的话，第四季度利润我们就很奇怪了，就是21万-成本发票15万-工资12万，怎么办呢，亏损不太正常吧，还有老板有6万没冲借支怎么弄
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老师你好，我有一个疑问，我们这是属于制造业，我要写记账凭证，可是那个社保明细，我不知道在哪里打印出来，我们这个公司之前是第1个老板的，法人也是第1个老板，现在有我们这个老板给租过来了，法人还是前老板的，前老板的社保也是由我们公司给他交的，还有我们自己公司里人员社保，我这个在记账凭证里怎么写，求指教
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合伙企业发放工资是由主管代发，主管先支取备用金，然后再发给员工，员工在工资表上签字确认，分录做借“应付职工薪酬-工资”，贷“其他应收款-某主管”，这样可以吗？
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老师请问，25年8月之前我们是高薪技术企业，之后我们自愿放弃高薪啦，也没有研发啦，也不享受加计扣除啦，我现在在做25年汇算时，那2张高技术优惠明细表和研发加计扣除表就不用填写啦是吧
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那些已经付款并开票的材料发票，我现在做借 原材料，贷银行存款。我第四季度合计开票的21万，当时做的是借应收账款 贷主营业收入，也就确认21万收入，工资12万，材料费的话，我转5万到成本里面（借工程施工 贷原材料，可以吧）
您好，这个是可以的了，
装饰公司，正常的税负，一般是多少，比较合适呢，老师
还有老板未冲借支的其他应收款，6万，放在那里有关系吗，发票有的是在的，有的还没要回来
您好， 1.和老板的 其他应收款 往来余额6万还好，大金额风险大的，因为股东跟公司借款年末不还视为分红，要交20%个税的 2.税负是公司根据实际经营计算的，毛利率*增值税率=增值税负率
老师，那我们第四季度未开票的40-21万，我可以在12月提前确认收入吗，那么我们成本那些就不用纠结多了怎么办的问题
您好，本来就是这样做的，但是这个跨年了，咱申报增值税要专管员确认一下 这是未开票收入，现在12月，有点麻烦了，因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。(但时间已经过去了）
印花税每个月要计提吗，建筑装修公司计提多少印花税呢
您好，现在是季度申报印花税，按我们发生印花税事项的金额大小来申报的，比如我们租赁费，，保险费，按账面上的金额来确认
合同金额确认交印花税是吧，那按照百分之几交
您好，每种合同的税率都是不一样的，您看下面哈 印花税实行比例税率，分为5档，具体总结见表： 税率适用税目 0.1%1.仓储合同；2.租赁合同；3.保管合同；4.财产保险合同；5.证券交易。 0.025%营业账簿 0.03%1.买卖合同；2.承揽合同；3.建设工程合同；4.运输合同；5.技术合同；6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 0.05%除上述第6外的产权转移书据 0.005%1.借款合同；2.融资租赁合同。