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计提的所得税费用和实际缴纳的金额差异着以前年度可弥补亏损，在计提时怎么进行账务处理？在电子税务局试算出来看到的
2024-01-13 16:45
2024-01-13 16:47
同学你好，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。
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老师，我现在填第二季度利润表，我仔细对了下应交税费那列，发现前任会计19年第三季度行为有正利润总额，计提了7-9月所得税费用1733.75，但是申报第三季度和第四季度所得税时，报表应该是自己带出以前年度亏损弥补，所以弥补完是不用交税，汇算清缴也没有要交税，但这笔计提费用，它一直没进行处理，导致现在影响真实的应交税费？怎么处理？
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老师，去年企业亏损，6月缴纳所得税的时候用于弥补了上年度的，所以未缴纳所得税，但6月是盈利的，也计提了所得税，但并未实际缴纳，这要怎么处理账务呢
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老师，请问一下，收到税务局通知自查企业所得税后，有些民工工资实在无法取得发票，最后做了企业所得税的更正申报，进行了调增，但是由于以前年度亏损弥补了任然亏损，所以实际并未补缴企业所得税，那我需要做账务处理吗？会计分录怎么做？
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以下这些理解正确么？1.已计提未发生的职工教育经费不可以税前抵扣，需进行税前调增，当支出时再进行税前调减，可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产.2.业务宣传费（不含税金额）超过当年销售（营业）收入15%部分，准予在以后纳税年度结转扣除，为可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产.3.使用权资产，有可抵扣暂时性差异，形成递延所得税负债.4.未弥补亏损 若预计未来五年的累计盈利大于亏损，则按税法规定调整后的税会差异，可以结转以后年度的亏损额为可抵扣暂时性差异，需考虑递延所得税资产
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计提的所得税费用和实际缴纳的金额差异着以前年度可弥补亏损，在计提时怎么进行账务处理？在电子税务局试算出来看到的
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老师现在是比如我记得的10万，但是实际预缴的是8万，有2万的以前年度可弥补亏损
同学你好，那就把这个2万元冲回来即可。
怎么冲呀，在12月份吗，我能直接计提实缴金额吗
同学你好，可以按实际缴纳金额计提，弥补亏损的就不管它了。
哦哦，好的，谢谢老师
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。