Q
表上2023年未分配利润是负数，但是2022年企业所得税汇算清缴时没有弥亏金额，而且2022年已经缴纳了，企业所得税。但是今年在申报企业所得税的时候有利润，但是被弥亏，这是正常的吗？
2024-01-14 14:08
2024-01-14 14:09
你好，同学 看一下为弥补亏损附表，合计还有金额吗，如果没有金额，23年度申报出现亏损弥补是不正常的
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小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
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企业所得税上年汇算清缴已退款，为啥今年的企业所得税还可以一直弥补上年亏损？报表上按利润总额计提企业所得税，但所得税申报表弥补亏损后就不需要缴纳所有，这种情况账上还需要计提企业所得税么？弥补亏损的企业所得税需要进行账务处理吗？
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我司是小规模纳税人，上年度净利润是亏损的，但是在汇算清缴的时候调增了几个项目，净利润变成正数，所以需要缴纳年度企业所得税。那么我想问，今年在报企业所得税的时候上年度亏损的净利润还能弥补吗？还是说汇算清缴调增过了，那么上年度亏损的数据就不能在弥补了？
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Q
老师请问个问题，，我们劳务公司在2022年5月份做的年度企业所得税汇算报告，2021年未分配利润-32.68万 但我年度企业所得税纳税调整表 调增了35.9万 利润4.45万 大概交企业所得税税交了0.11万元 2021年弥补亏损是正数 4.45万 那2022年的利润是45万 左右 还弥补2021年的亏损32.68万吗？
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2022年预缴有企业所得税，弥补以前年度亏损了，但是年度利润又是亏损，利润总额是负数，不想退税，汇算清缴怎么填报呀！
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可结转到以后年度是没有数据的
是的，老师看到图片了 那今年汇算清缴，弥补亏损的金额是零的
那么第四季度申，负债表未分配利润是负数正不正常？
如果应纳税所得额是负数也正常的 可以截图给老师看看
因为是23年10月去改的22年的企业所得税报表，22年的一开始是亏损的，后来改成了盈利，现在在申报二三年第四季度的时候未分配，利润依然是负数，但是第四季度是有利润的
前几个季度负数，本季度正的，有可能合计是负数