冲销以前年度多计提折旧，借：管理费用-累计折旧 贷：以前年度损益调整 还是借：累计折旧 贷：以前年度损益调整？

为什么不直接冲减费用？以前多计提的费用不是多计入了费用吗？

冲销以前年度多计提折旧，借：管理费用-累计折旧-红字 贷：以前年度损益调整 还是借：累计折旧 贷：以前年度损益调整？

跨年了，用以前年度损益调整来过，但是你的累计折旧也多了，你累计折旧不充吗？

因为管理费用累计折旧才会影响利润，不是累计折旧影响利润，那为什么以前年度损益调整调的是累计折旧，而不是管理费用类计折旧？累计折旧并不是损益类呀

累计折旧它是资产类的科目，不管是当年还是跨年，他都是用累计折旧。

只有损益类的科目，跨年他采用以前年度损益调整

那现在不就是损益类的科目，以前提多了吗？现在要调整的话，你确定是不用调整损益类的累计折旧，而是调整资产类的累计折旧

借累计折旧贷管理费用 红冲啊 跨年了 损益类科目改以前年度损益调整 借累计折旧贷以前年度损益调整 不是吗

意思是要两笔分录，先红冲原来的分路，再用以前年度损益调整做损益类的调整吗？

不是啊 做一笔就可以了，我给你写第一个分数是为了让你提前知道红冲折旧的账务处理呀， 那个是当年做的 那跨年了损益类的用以前年度损益调整，累计折旧是不是不变只动管理费用就行

21年的分录 借：工程施工 10 进项税3 贷方：应付账款13 我现在要调增成本怎么做分录呢

借方：以前年度损益调整 贷：工程施工 贷：税额转出 这样调增对不对呢

不对 你已经支付了 工程施工不要动了 只调整税额 但是成本不能抵扣 借工程施工贷进项转出3 借以前年度损益调整贷工程施工3

老师，2022年有一笔发票要调增，2023年10月去修改了2022年的企业所得税汇算表，然后交了企业所得税，但是2023年第四季度在申报企业所得税的时候，发现未分配利润为负数，这是正常的吗？